第一条  为规范学校大额款项支出审签工作，加强对学校大额款项支出的监督和管理，提高资金的使用效益，根据《教育系统内部审计工作规定》和《新乡医学院内部审计工作规定》，结合学校实际，制定本办法。

第二条  本办法适用于学校及所属二级财务核算单位，审计处要对开支的真实性、合法性和效益性进行审签。学校财务处和各二级财务部门必须以审计处审签的意见为支出依据。

第三条  本办法所称的大额款项支出是指一次性支出10000元以上（含10000元）的各项开支。包括以下项目：

办公耗材采购，印刷及音像制品采购，图书教材采购，大宗物资采购，教学仪器设备采购，实验耗材采购，工程款及节点支付，绿化环卫，煤电燃油支出，车辆维修保险配件购置，差旅费，公务会议接待费，合法收入劳务提成，临时工工资，其他支出等。

第四条  审签的主要内容：

（一）审查支出是否符合国家、上级主管部门和学校的有关规定；

（二）审查支出的审批手续是否完备，是否纳入本单位年度预算计划；

（三）审查符合学校招标办法要求的支出项目是否按要求招标，招标情况是否合规；

（四）审查支出的必要性、合法性、真实性。

第五条  审签的程序：

（一）发生大额款项支出的单位，应将与支出相关的文件规定、招标手续、经济合同、领导审批意见和加盖公章后的待报凭证等资料，报审计处负责人审签、登记备案。经办人应为支出单位正式职工 。

（二）审计处在审签时，如果发现支出不符合财务管理规定，有违反财经纪律、弄虚作假情况时，可拒绝审签，并向有关部门反映，追究责任。

（三）审签时如发现有重大问题的，可提请主管校长批准，开展专项审计或审计调查。

第六条  大额款项支出审签时，申请人必须如实提供以下资料：

（一）支出的依据，如有关文件、工作计划、财务预算、招标手续、经济合同、会议纪要、立项报告，验收报告，变更签证，领导批示的申请等；

（二）支出的原始凭证和明细资料，如发票、车票、账单等。

第七条  财务部门、支出单位和经办人有下列情形之一的，应按有关规定追究责任：

（一）不执行大额审签制度，违法违规开支的；

（二）相关单位和个人不积极主动与审计处配合，阻碍审签审查，拖延审签时间，使学校教学、科研，基建工程等各项工作受到严重影响的；

（三）大额款项支出审签过程中弄虚作假，向审计处提供虚假资料的。

所列上述行为造成重大损失者，审计处应提出处理意见，报请学校处理，构成违纪和犯罪的，提请纪检监察部门处理。

第八条  本规定由学校审计处负责解释。

第九条  本规定自发布之日起施行。