资金的真实性和完整性；

3. 固定资产和存货管理是否规范；

4. 往来款项是否及时清理；

5. 专用基金的计提和使用是否规范。  

（七）对外投资管理情况

1. 对外投资是否经过充分论证并报主管部门和财政部门批准；

2. 对外投资效益情况

（八）基本建设、维修项目管理情况

1. 基本建设程序履行情况。是否存在未经批准改变建设内容、规模的情况；

2. 建设资金管理使用的规范性。是否存在骗取、截留、挪用、国家建设资金和虚列项目投资完成额的情况；

3. 竣工项目是否及时组织验收和竣工决算审计。

（九）采购合法合规情况

1. 制度遵守情况。是否按照《中华人民共和国招投标法》《政府采购法》及有关部门和单位的招标、采购管理规定执行；

2. 自行招标、采购流程是否规范。

（十）对下属单位经济活动监督管理情况

1. 监督管理制度的建立健全情况；

2. 监督管理制度落实情况。是否设置专门的监督管理部门或岗位，有明确工作职责并有效履行。

（十一）领导干部本人遵守廉政规定情况

1. 制度遵守情况。是否严格执行《中共中央纪委关于严格禁止利用职务上的便利谋取不正当利益的若干规定》《关于卫生系统领导干部防止利益冲突的若干规定》等文件的精神及领导干部廉洁自律有关规定；

2. 其他经济问题。

（十二）其他需要审计的事项

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附件2

中层领导干部经济责任审计

述职报告提纲

 

一、基本情况介绍

（一）本人任职时间；

（二）任期内本单位的机构设置、经济管理职责范围和分工；

（三）任期内本单位教学、科研、行政管理的基本情况及主要业绩。

二、任期内单位的财经管理情况

（一）任期内履行经济管理职责情况：本单位预算执行、资产管理、经济合同签订与执行情况等；

（二）任期内单位财经规章制度及内部控制制度的建设与执行情况；

（三）任期内单位的重要经济决策程序及效果、效益情况：任期内经济目标完成情况；本单位对内对外投资项目及重大经费支出的审批程序和执行效果、效益情况；有无经济决策失误、重大损失浪费和违规投资等；

（四）任期内本单位的基本经济状况: 任期前后固定资产总额及保值增值情况；每年度本单位财务收入、支出情况; 任职期初和期末单位的各项经费的余额；本单位的债权债务情况，有无经济纠纷和遗留问题，并说明原因及整改措施；本单位各年度创收计划、项目及完成情况与盈亏情况；科研经费、专项经费的管理情况；

（五）任期内单位财务公开情况。

三、任期内遵守国家财经法规和学校规章制度的情况

（一）是否严格遵守国家的财经法规和学校的财经制度，有无违规违纪问题；

（二）单位的各项收入是否严格按财务收支两条线规定全部纳入学校财务统一核算，有无隐瞒、截留、自收自支及私设“小金库”或账外账行为；

（三）单位的各项收入中有无乱集资、乱收费行为；

（四）本单位掌握、管理、使用的各类专项资金是否做到了专款专用，有无挤占、挪用等问题；

（五）本人廉洁自律方面的情况；

（六）其他需要说明的情况。

四、任期内存在的问题及建议或拟整改措施

五、其他需要说明的事项