学校各单位：

为落实财务专项治理检查的成果，加强学校往来款项的管理，减少学校应收款项、应付款项长期挂账现象，减少烂账，杜绝死账，保障学校资金使用效益，根据河南省财政厅、监察厅、审计厅联合下发《关于印发<河南省省直机关及事业单位工作人员借用公款管理暂行办法>》(豫财办行［2005］332号)文件规定，学校将对往来款项进行清理，现将有关事项通知如下:

一、清理范围和时间

清理范围：学校各单位及其教职工的应收、应付款项。

清理基准时间：2019年9月30日以前发生的往来款项。

清理截止时间：2019年12月20日。

二、清理内容

（一）应收款项的清理内容

1.各部门的公务借款；

2.各类教、科研等项目经费借款；

3.基建形成的借款；

4.其他的应收款项。

（二）应付款项的清理内容

1.各类采购的履约保证金、质保金；

2.基建、工程维修保证金；

3.应付的工程款；

4.各类违约金及暂存款等。

三、清理要求

1.2019年9月30日以前的各类借款，请各单位督促各借款人自学校通知下发1个月内到财务处办清有关还款和报账手续。

2.2019年9月30日以前的应付款，属于已到期的质保金或履约保证金（特别是政府采购项目发生的质保金或履约保证金），项目单位和政府采购部门通知对方单位办理转付手续；属于应付给外单位的款项，承办部门及时转付；属于教科研课题及其他应付款的，及时转付给其他单位和个人。

3.针对往来款项清理中发现的问题，学校将制定行之有效的往来款项内部控制制度，切实加强往来款项的日常管理工作，进一步加强借款审批和管理，确保所借款项“专款专用、手续齐全、及时结算”，财务处将严格执行“前账不清，后账不借”的规定，有效防范各类风险。

财务处   

2019年11月22日